Криптовалюти замислювалися як гроші, що не залежать від банків і держав. Багато учасників ринку досі не готові миритися з регулюванням і тим більше з податками. Не дивно, що в мережі регулярно спалахують суперечки про те, як від цих податків утекти — і які схеми при цьому пропонуються.

Чергова хвиля дискусії розгорнулася навколо питання одного з користувачів X під ніком Koa.eth: як обналічити велику суму в біткоїнах і нічого не віддати державі. Cryptalist вивчив схеми, які фігурували у відповідях, і розібрав, наскільки вони працездатні та чим ризикують їхні прихильники.

Ухилення від податків порушує закон. Спроба повторити подібні схеми може закінчитися штрафами та кримінальною справою.

Переїзд до іншої юрисдикції

Найчастіше радять переїзд. Податки платять там, де людина живе постійно, а отже, можна вибрати країну з м'якими правилами. Один з учасників запропонував поїхати туди, де прибуткового податку немає взагалі. Інші назвали конкретні напрямки:

  • Португалію, де, за словами одного з коментаторів, достатньо зачекати рік;
  • Чехію, де податок не беруть, якщо володіти монетами три роки;
  • Швейцарію, яку назвали відразу двоє учасників.

Один з них попередив: варіант зі Швейцарією законний, але клопітний — потрібно буде знайти роботу й орендувати житло. Є й ще одна умова: деякі країни стягують податок з тих, хто виїжджає назавжди (exit tax). Якщо такий податок діє на батьківщині, схема не спрацює.

Позика під заставу біткоїнів

Другий спосіб — не продавати монети взагалі. Власник залишає біткоїни в заставу і бере під них гроші в борг. Монети не продані — отже, і оподатковуваного доходу не виникло. Автор поради додав, що витрати за такою позикою ще й зменшують податкову базу.

Обмін на Monero

Третя порада — перейти в інші криптоактиви. Один з користувачів заявив, що обміняв би всі біткоїни на Monero: у цій криптовалюті не видно, хто і кому переказує гроші. Потім, за його словами, він купив криптокартку і платив нею напряму — обналічувати нічого не довелося.

Чим схеми обертаються для користувачів з Росії

У кожній країні свої правила для криптовалют. Те, що дозволено в Португалії чи Чехії, в іншому місці може виявитися порушенням. У Росії з доходу від продажу криптовалюти потрібно платити ПДФО за ставкою 13–15%. Якщо цього не зробити, податкова сама нарахує борг і додасть пені. До них додасться штраф — 20% від несплаченої суми. Якщо доведуть навмисне приховування доходу, штраф зросте до 40%.

За великі суми можуть завести кримінальну справу за статтею 198 КК РФ. Це можливо, якщо за три роки людина не заплатила більше 2,7 млн рублів. Якщо борг перевищив 13,5 млн рублів, суд може призначити до трьох років позбавлення волі. Переїзд теж не вирішує все відразу: важливо, скільки днів за рік людина провела в Росії.

Аналіз Cryptalist: Популярність подібних схем відображає фундаментальну напругу між принципами децентралізації та посилюваним податковим контролем. Однак автоматичний обмін даними (CRS) і посилення KYC на централізованих майданчиках роблять стратегії ухилення дедалі ризикованішими, а прозорість Monero не гарантує захисту при виведенні коштів у фіат. Інституційним інвесторам розумніше розглядати законні інструменти податкового планування, ніж покладатися на схеми зі зростаючою ймовірністю юридичних наслідків.