Банк Росії розширив офіційні роз'яснення щодо того, як має функціонувати легальний ринок цифрових валют. Новий пакет відповідей у підрозділі «Роз'яснення» розділу «Запуск ринку криптовалют» стосується кваліфікованих інвесторів, тестування, розрахунків у криптообмінниках, роботи цифрових депозитаріїв, бухгалтерського обліку цифрової валюти та вимог до керівництва компаній. Більшість положень спирається на закон № 282-ФЗ про цифрові валюти та нормативні акти регулятора.
Інвестори та тестування
Інвестору, якого вже визнано кваліфікованим, не потрібно отримувати статус заново заради угод з цифровими валютами. З 1 жовтня 2021 року пункт 9 статті 51.2 закону про ринок цінних паперів (№ 39-ФЗ) дозволяє визнавати особу кваліфікованим інвестором щодо угод, призначених для цієї категорії. Якщо особа до 1 вересня 2026 року отримала статус «щодо всіх видів угод, призначених для кваліфікованих інвесторів», вона вважається кваліфікованою і для операцій з цифровими валютами — за умови, що статус поширюється на всі види таких угод.
Компанія, яка поєднує кілька видів діяльності (наприклад, брокера і криптообмінника), може проводити тестування один раз. Результат враховується незалежно від того, у якому статусі компанія проводила перевірку — брокера, керуючого, цифрового депозитарію чи організації з обміну цифрових валют.
Для переказу криптовалюти з власного гаманця на свій рахунок у цифровому депозитарії тестування не потрібне: придбання передбачає зміну володільця монет, а під час зарахування власник не змінюється.
Криптообмінники та депозитарії
Обмінник не може відкладати розрахунки за угодою до кінця операційного дня — зобов'язання виконуються одночасно або в порядку негайного зустрічного виконання, за принципом «поставка проти платежу». Депозитарій самостійно визначає перелік документів для перевірки того, що іноземний гаманець адмініструє організація, яка має на це право за своїм національним законом. Відсутність нормативного акта ЦБ щодо цифрового аналізу не заважає депозитарію працювати, але перевірку операцій потрібно проводити за власними правилами та надсилати їх до Банку Росії протягом п'яти робочих днів після прийняття.
Облік і допуск
Виписка або скриншот з оглядача блокчейну може стати первинним документом у бухобліку — форму банк затверджує сам, орієнтуючись на положення № 809-П. Для оцінки монет допустимо використовувати котирування іноземних бірж, включно з криптобіржами, якщо в організації є доступ до угод на них; інакше оцінка має враховувати цю обставину. Вимоги до ділової репутації та кваліфікації керівництва діють уже в день подання документів, а щодо досвіду роботи — з 1 вересня 2028 року.
Аналіз Cryptalist: Розширення FAQ сигналізує про перехід російського регулювання від рамкових норм до операційних процедур — регулятор закриває практичні питання, що виникають в інфраструктури. Для ринку це знижує регуляторну невизначеність і формує передбачувані правила для інституційних учасників, хоча заборона P2P-угод з 1 липня 2027 року та обов'язкова робота через ліцензованих посередників суттєво переформатують конкурентне середовище.